Uchwała 64/2006

Zarządu Krajowego Związku Rewizyjnego Spółdzielni Inwalidów i Spółdzielni Niewidomych

z dnia 5 października 2006 r.

w sprawie: zasad i trybu przeprowadzania lustracji.

Zarząd Krajowego Związku Rewizyjnego Spółdzielni Inwalidów i Spółdzielni Niewidomych działając na podstawie § 39 pkt. 3 i § 44 Statutu Związku oraz uchwały nr 16/2005 Zgromadzenia Ogólnego Krajowej Rady Spółdzielczej z dnia 15 grudnia 2005 r. /Monitor Spółdzielczy nr 6/2005/ uchwala co następuje:

§ 1

1. Zadaniem lustracji jest:

- ułatwienie spółdzielniom realizacji ich zadań statutowych w zgodności

z obowiązującymi przepisami prawa oraz interesem członków spółdzielni,

- wskazywanie członkom na nieprawidłowości w działalności organów spółdzielni, - udzielanie organizacyjnej i instruktażowej pomocy w usuwaniu stwierdzonych

nieprawidłowości oraz w usprawnieniu działalności spółdzielni.

2. Przedmiotem lustracji jest badanie działalności spółdzielni w zakresie:

- legalność, tj. zgodność działania z obowiązującymi przepisami prawa, statutu,

regulaminu i uchwałami organów statutowych spółdzielni;

• gospodarności, tj. celowego i oszczędnego dysponowania środkami na zasadach

rachunku ekonomicznego przy zapewnieniu korzyści członkom spółdzielni oraz

wykazanej należytej dbałości o właściwe zabezpieczenie majątku;

- rzetelności, tj. dokumentowania wszystkich czynności zgodnie ze stanem

rzeczywistym.

§ 2

1. Podstawę prawna lustracji stanowią art. 91-93 i 240 § 3 ust.1 ustawy Prawo spółdzielcze oraz § 4 ust. 2 pkt 3, § 39 pkt 3, § 41-44 Statutu Krajowego Związku.

2. Lustrację przeprowadzają lustratorzy posiadający uprawnienia lustracyjne nadane przez Krajową Radę Spółdzielczą.

3. Lustrator nie może przeprowadzić lustracji spółdzielni, w której był zatrudniony przez ostatnie dwa lata na stanowisku kierowniczym lub pełnił funkcję członka zarządu, a także jeśli jest współmałżonkiem względnie krewnym w linii prostej pracownika zajmującego kierownicze stanowisko w spółdzielni.

4. Badanie niektórych dziedzin działalności lub określonych zagadnień może być w ramach lustracji przeprowadzone przez rzeczoznawców na zlecenie spółdzielni.

§ 3

1. Lustrację przeprowadza się w siedzibie spółdzielni oraz w miejscu wykonywania jej zadań.

2. Wykonywanie czynności lustracyjnych należy tak ułożyć, aby możliwie nie utrudniać pracownikom spółdzielni wykonywania bieżących prac.

3. Lustrator w toku wykonywania czynności lustracyjnych jest uprawniony do: - przeglądu pomieszczeń i urządzeń spółdzielni,

- wglądu do akt i dokumentów związanych z tematyką lustracji oraz sporządzania

odpisów i wyciągów,

• sprawdzania stanu składników majątkowych spółdzielni oraz wniosków zarządzenia kontrolnych spisów rzeczowych składników majątkowych,

• występowania do organów i pracowników spółdzielni o udzielenie wyjaśnień oraz żądania wyjaśnień od zarządu spółdzielni.

4. Lustrator nie może odmówić przyjęcia ustnych bądź pisemnych wyjaśnień w zakresie spraw objętych lustracją, złożonych jemu z własnej inicjatywy przez organy samorządowe spółdzielni lub jej pracowników. Stosowne adnotacje w takich sprawach winny być ujęte w treści protokółu lustracji, a pisemne wyjaśnienia stanowią jego załącznik.

5. Zarząd spółdzielni powinien zapewnić lustratorowi możliwości wykonywania czynności lustracyjnych oraz warunki do przeprowadzenia lustracji, zgodnie z postanowieniem § 8 ust 2 „Instrukcji w sprawie lustracji organizacji spółdzielczych.” /Monitor Spółdzielczy nr 6 poz. 36./

§ 4

1. Przed rozpoczęciem lustracji lustrator przedstawia zarządowi (prezesowi zarządu) spółdzielni jej tematykę, zatwierdzoną w formie uchwały przez Zarząd Krajowego Związku.

2. Lustrator ma obowiązek zawiadomić o rozpoczęciu lustracji przewodniczącego rady spółdzielni, a w razie jego nieobecności zastępcę przewodniczącego i poinformować go o tematyce lustracji jak również uzgodnić z nim formy i zakres współdziałania w czasie trwania lustracji.

3. Lustrator obowiązany jest, w miarę możliwości, w ramach zatwierdzonej tematyki uwzględnić dodatkowo zagadnienia, które według opinii zarządu i rady spółdzielni wymagają zbadania.

§ 5

1. W trakcie lustracji lustrator obowiązany jest zapoznać się z materiałami z poprzednich lustracji i kontroli, zbadać realizację wniosków polustracyjnych przyjętych do wykonania przez uprawniony organ spółdzielni w następstwie poprzednio przeprowadzonej lustracji.

2. Lustrator obowiązany jest udzielić przedstawicielom spółdzielni instruktażu w zakresie lustrowanych zagadnień.

§ 6

1. Dokumentem zawierającym wyniki lustracji jest protokół podpisany przez lustratora i zarząd spółdzielni a także głównego księgowego, jeżeli lustracja obejmowała sprawy finansowe i rachunkowość.

2. Lustrator sporządza protokół w odpowiedniej liczbie egzemplarzy, z których po jednym doręcza radzie i zarządowi spółdzielni oraz Zarządowi Krajowego Związku.

3. Protokół lustracji powinien zawierać:

Informacje wstępne:

1. pełną nazwę spółdzielni, jej adres, NIP, regon, nr w Krajowym Rejestrze Sądowym, numer telefonu i faksu,

2. datę rozpoczęcia i zakończenia lustracji,

3. imię i nazwisko lustratora [ew. lustratorów] wraz z numerem uprawnień lustracyjnych nadanych przez Krajową Radę Spółdzielczą.

4. numer uchwały Zarządu Krajowego Związku zarządzającą lustrację

5. określenie zakresu lustracji oraz okres objęty lustracją,

6. imiona i nazwiska członków zarządu spółdzielni oraz głównego księgowego jeśli lustracja obejmowała sprawy finansowe i rachunkowości,

7. informację o powiadomieniu rady spółdzielni o lustracji i ewentualnym zakresie udziału w lustracji członków rady.

Ustalenia lustracji, a w szczególności dające podstawę do postawienia wniosków, w tym dane o sposobie badania poszczególnych zagadnień i wykonaniu wniosków przyjętych w wyniku poprzedniej lustracji.

Informacje końcowe powinny zawierać:

1. wykaz załączników,

2. datę podpisania protokołu przez zarząd spółdzielni,

3. potwierdzenie odbioru protokołu.

§ 7

1. Ustalenia lustracji powinny wynikać z dokumentów, oględzin obiektów i urządzeń oraz oświadczeń i wyjaśnień złożonych przez organy i pracowników spółdzielni.

2. Dokumenty i ich ewidencje lustrator sprawdza pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym, a w szczególności bada ich legalność, kompletność i rzetelność sporządzenia.

3. Odpisy i wyciągi dokumentów sporządzone dla potrzeb lustracji poświadcza kierownik komórki organizacyjnej spółdzielni, w której dokument się znajduje.

Zestawienia i obliczenia wynikające z dowodów i ksiąg rachunkowych poświadcza główny księgowy.

4. Lustrator powołuje się w protokole na odpowiednie dokumenty:

1. dowody rzeczowe;

2. odpisy, wyciągi dokumentów, analizy ekonomiczne;

3. protokoły sprawdzenia stanu składników majątkowych (np. gotówki, zapasów itp.);

4. protokóły oględzin;

5. oświadczenia i wyjaśnienia złożone na piśmie;

6. orzeczenie biegłych i rzeczoznawców.

5. Lustrator obowiązany jest podać w protokole lustracji zastosowania metodę badań oraz cechy badanych dokumentów (nazwa, data, numer, pozycja księgowa itp.).

W przypadku badania wszystkich dowodów określonego rodzaju w danym okresie wystarczy podać cechy pierwszego i ostatniego dokumentu lub okres za który je badano.

§ 8

1. Lustrator może wnioskować komisyjne sprawdzenie stanu środków pieniężnych w kasie i innych składników majątkowych spółdzielni w obecności osoby odpowiedzialnej materialnie za sprawdzane składniki majątkowe.

2. Z czynności sprawdzenia stanu środków pieniężnych i składników majątkowych sporządza się oddzielne protokoły, które podpisują: osoba odpowiedzialna za te środki i składniki oraz osoby obecne przy sprawdzaniu.

§ 9

1. Ustalenia lustracji należy formułować zwięźle i ujmować w protokole w grupach tematycznych.

2. W protokole lustracji nie należy ujmować własnych ocen, a także uchybień, które zostały usunięte w trakcie lustracji.

3. W razie stwierdzenia istotnych nieprawidłowości należy:

   1. określić na czym one polegają oraz podać ich rozmiary i częstotliwość występowania,

   2. wskazać konkretne fakty, przyczyny i okoliczności ich powstania oraz ujemne skutki, a w szczególności rozmiary spowodowanych szkód i strat, a także wskazać osoby odpowiedzialne (również z tytułu braku nadzoru) za spowodowanie szkód i strat, pobrać od nich pisemne wyjaśnienia przyczyn i okoliczności ich powstania oraz odnieść się do rzetelności tych wyjaśnień, jeśli dotyczą faktów sprawdzalnych.

4. W razie ujawnienia w toku lustracji czynów noszących znamiona karalnych, lustrator jest obowiązany spowodować zabezpieczenie stosownych dowodów i opracować oddzielny protokół. Protokół ten lustrator przedkłada radzie i zarządowi spółdzielni w celu podjęcia właściwego postępowania.

§ 10

1. Członkowie rady, którzy uczestniczyli wyłącznie w czynnościach udokumentowanych odrębnymi protokołami stanowiącymi załączniki do protokołu lustracji, podpisują tylko te załączniki.

2. Podpisy osób reprezentujących spółdzielnię wobec lustratora są składane pod klauzulą: „do stwierdzeń zawartych w protokole lustracji zastrzeżeń nie wnosimy” lub „do stwierdzeń zawartych w protokole lustracji wniesiemy zastrzeżenia w terminie 7 dni od daty otrzymania protokołu”.

3. Jeżeli po zapoznaniu się z treścią protokołu, przed jego podpisaniem, zgłoszone zostaną zastrzeżenia do konkretnych sformułowań i danych zawartych w protokole, lustrator jest obowiązany dodatkowo je zbadać i dokonać w treści protokołu ewentualnych zmian bądź sporządzić dodatkowy protokół i przedstawić jego treść zarządowi spółdzielni.

4. Zarząd spółdzielni po otrzymaniu protokołu lustracji powinien niezwłocznie podjąć we własnym zakresie działania w celu usunięcia udokumentowanych w protokole uchybień, zaniedbań i nieprawidłowości.

5. Protokół ma moc dokumentu urzędowego i zarząd spółdzielni obowiązany jest na żądanie członka spółdzielni udostępnić go do wglądu.

6. Przeprowadzenie lustracji lustrator wpisuje do księgi kontroli prowadzonej przez spółdzielnię.

§ 11

1. Lustracja powinna być zakończona postępowaniem polustracyjnym.

2. Celem postępowania polustracyjnego jest usprawnienie działalności spółdzielni i uniknięcie w przyszłości powtarzania się stwierdzonych błędów i niedociągnięć.

3. Postępowanie polustracyjne obejmuje:

• zorganizowanie narady polustracyjnej,

• sporządzenie i przekazanie oceny i wniosków polustracyjnych,

• informację o wnioskach dla walnego zgromadzenia,

• informacje o realizacji wniosków.

4. Po zakończeniu lustracji rada nadzorcza i zarząd organizują naradę polustracyjną.

- Na naradzie polustracyjnej lustrator jest obowiązany przedstawić wyniki lustracji.

- W naradzie polustracyjnej, na której omawiane są wyniki lustracji, powinni uczestniczyć członkowie zarządu i główny księgowy.

- Narada polustracyjna powinna być protokołowana.

- Jeżeli wyniki lustracji nie uzasadniają potrzeby zwołania narady polustracyjnej,

względnie lustracja dotyczyła spraw incydentalnych, lustrator uzgadnia z przewodniczącym rady sposób zapoznania rady z wynikami lustracji.

5. Krajowy Związek na podstawie protokółu lustracji sporządza i przekazuje zarządowi i radzie nadzorczej zlustrowanej spółdzielni ocenę i wnioski polustracyjne.

6. Zarząd spółdzielni obowiązany jest zamieścić w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia członków (zebrania przedstawicieli) informację o wnioskach wynikających z protokółu przeprowadzonej lustracji działalności spółdzielni. Wnioski z przeprowadzonej lustracji przedstawiane są przez radę nadzorczą.

7. Zarząd spółdzielni zobowiązany jest corocznie przekazywać Krajowemu Związkowi i walnemu zgromadzeniu (zebraniu przedstawicieli) członków informację o realizacji wniosków polustracyjnych.

§ 12

1. Spółdzielnia może żądać zmiany ustaleń protokołu lustracji w trybie przewidzianym w § 10 p. 2 niniejszej Uchwały.

2. Wniosek w tej sprawie może złożyć rada lub zarząd spółdzielni do Zarządu Krajowego Związku.

3. Wniosek ten powinien zawierać:

   1. powołanie się na treść stwierdzeń, których zmiany wniosek dotyczy,

   2. naświetlenie okoliczności, które zdaniem wnioskodawcy dają podstawę do zmiany ustaleń.

   3. Powołanie się na dowody świadczące o rozbieżnościach pomiędzy ustaleniami lustracyjnymi a stanem faktycznym.

4. Wniosek rozpatruje Zarząd Krajowego Związku. W przypadku uznania zasadności żądania spółdzielni Zarząd Związku dokonuje stosownych zmian, a w przypadku nie uznania zasadności zarzutów Zarząd Związku obowiązany jest polecić przeprowadzenie lustracji sprawdzającej przez innego lustratora.

Postanowienia w tej sprawie wraz z ich umotywowaniem Zarząd Związku przesyła organom Spółdzielni, które wniosek złożyły.

5. Decyzje w sprawach, o których mowa w ust. 4 powinny być wydane w ciągu 30 dni od dnia otrzymania wniosku.

6. Koszt lustracji sprawdzającej ponosi Związek w przypadku jeżeli lustracja sprawdzająca potwierdzi stanowisko przedstawione we wniosku spółdzielni – w przeciwnym wypadku kosztem lustracji zostaje obciążona spółdzielnia.

§ 13

Traci moc obowiązującą uchwała nr 23/2000 Zarządu Krajowego Związku Spółdzielni Inwalidów i Spółdzielni Niewidomych z dnia 28 marca 2000 r. w sprawie: zasad i trybu przeprowadzania lustracji.

§ 14

Uchwała została zatwierdzona przez Radę Krajowego Związku Rewizyjnego Spółdzielni Inwalidów i Spółdzielni Niewidomych na posiedzeniu, które odbyło się w dniu 7 grudnia 2006 r. i z tym dniem ma moc obowiązującą. /Uchwała Rady KZRSIiSN nr 6/2006/.

Prezes Zarządu: Jerzy Szreter

Pełnomocnik Zarządu: Jerzy Bednarkiewicz