PROGRAM KONFERENCJI SZKOLENIOWEJ
"BILANS ZPCHr. Specyfika rozliczeń: księgowych ZPCHR, CIT, PIT, VAT i SOD za 2006r"

1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2007 ROK

1. 1.1. Terminarz prac związanych ze sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego za 2007 r.
2. 1.2. Elementy sprawozdania finansowego
   1. 1.2.1. Bilans
   2. 1.2.2. Rachunek zysków i strat
   3. 1.2.3. Informacja dodatkowa (wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia)
3. 1.3. Obowiązek badania rocznego sprawozdania finansowego a dodatkowe obowiązki w zakresie rachunkowości
4. 1.4. Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych
   1. 1.4.1. Ujęcie dofinansowania wg ustawy o rachunkowości (wyjaśnienia Ministerstwa Finansów – Departamentu Rachunkowości)
   2. 1.4.2. Schematy księgowań – różne rozwiązania
   3. 1.4.3. Prezentacja nadwyżki SOD w księgach rachunkowych
   4. 1.4.4. Dofinansowanie za listopad i grudzień 2007 otrzymane w styczniu 2008 r. (prezentacja w RZiS oraz w bilansie)
   5. 1.4.5. Rozliczenie roczne dofinansowania (moment ujęcia w księgach rachunkowych, prezentacja w RZiS oraz w bilansie)
5. 1.5. Wynagrodzenia – moment zaliczenia do kosztów bilansowych
   1. 1.5.1. Schematy księgowania wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych
   2. 1.5.2. Podział środków z PIT-4
   3. 1.5.3. Schematy księgowania wynagrodzenia sfinansowanego z ZFRON
6. 1.6. Prezentacja finansowanych przez budżet i PFRON składek na ubezpieczenia społeczne
7. 1.7. Ujęcie księgowe zwolnień z podatków i opłat w zakładach pracy chronionej
8. 1.8. Fundusze specjalne – ZFRON
   1. 1.8.1. Ewidencja funduszu ZFRON w księgach rachunkowych – przykładowe analityki i rozwiązania ułatwiające bieżącą kontrolę funduszu
   2. 1.8.2. Wydatki z ZFRON w ramach pomocy indywidualnej (zwrotnej, bezzwrotnej) - księgowania
   3. 1.8.3. Wydatki z ZFRON w ramach indywidualnych programów rehabilitacji – schematy księgowania pomocy socjalnej oraz pomocy de minimis
   4. 1.8.4. Wydatkowanie środków ZFRON ogólnego – w ramach zasady de minimis – stosowane rozwiązania księgowe
   5. 1.8.5. Zakup i sprzedaż środków trwałych sfinansowanych z ZFRON
9. 1.9. Koszty na przełomie roku obrotowego w świetle prawa bilansowego, czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
10. 1.10. Zagadnienia związane z wyceną aktywów i pasywów
    1. 1.10.1. Rezerwy na zobowiązania
    2. 1.10.2. Odpisy aktualizujące należności
       
       

2. ROCZNE ZEZNANIA PODATKOWE PIT I CIT
   
   
   1. 2.1. Dzień poniesienia kosztów u podatników prowadzących podatkowa księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe
   2. 2.2. Podatkowe ujęcie kosztów na przełomie roku
   3. 2.3. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
   4. 2.4. Podatkowe ujęcie przychodów z tytułu dofinansowania do wynagrodzeń w trakcie i na przełomie roku podatkowego (interpretacje urzędów skarbowych)
      1. 2.4.1. Dofinansowanie za listopad i grudzień 2007
      2. 2.4.2. Rozliczenie roczne dofinansowania do wynagrodzeń
      3. 2.4.3. Różnice podatkowego ujęcia dofinansowania w roku 2007 w porównaniu do lat ubiegłych w zakładach pracy chronionej
      4. 2.4.4. Nadwyżka SOD a przychody podatkowe
      5. 2.4.5. Otrzymane dofinansowanie a kwota granicznego przychodu obligująca do prowadzenia ksiąg rachunkowych
   5. 2.5. Składki ZUS finansowane przez budżet i PFRON w aspekcie podatkowym
   6. 2.6. Wynagrodzenia jako koszt uzyskania przychodów
      1. 2.6.1. Moment zaliczenia wynagrodzeń do kosztów podatkowych
      2. 2.6.2. Ujęcie wynagrodzeń w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
      3. 2.6.3. Wynagrodzenia pracowników niepełnosprawnych – korekta kosztów
   7. 2.7. Pomoc de minimis w księgach rachunkowych oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodów – skutki podatkowe
   8. 2.8. Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON
   9. 2.9. Wydatki z ZFRON a prawo do odliczenia podatku VAT
   10. 2.10. Nadwyżka SOD – wydatki z nadwyżki otrzymanej w 2007 r. w porównaniu do lat ubiegłych
   11. 2.11. Zeznanie podatkowe PIT (przykłady)
   12. 2.12. Zeznanie podatkowe CIT-8 (przykłady)
       
       

3. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM BILANSOWYM A PODSTAWĄ OPODATKOWANIA ZA 2007 ROK U OSÓB PRAWNYCH ORAZ OSÓB FIZYCZNYCH PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ
   
   
   1. 3.1. Rozwiązania księgowe w przypadku wypłaty wynagrodzeń wypłacanych w miesiącu następnym – koszty podatkowe a bilansowe
   2. 3.2. Równowartość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zakupionych z ZFRON odnoszona na pozostałe przychody operacyjne (interpretacje urzędów skarbowych)
   3. 3.3. Różnice w momencie kwalifikacji dofinansowania SOD do przychodów podatkowych i bilansowych – praktyczne rozwiązania bilansowe i pozabilansowe
   4. 3.4. Tabela prezentująca przejście od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego w zakładach pracy chronionej